HSA, aŭ Sano-Sekureca Konto, estas speciala speco de impostpagataj ŝparadkonto desegnita por helpi vin pagi ekster-poŝtajn kuracajn enspezojn kiam vi havas altan deduktan sanan planon, aŭ HDHP. Krom esti inteligenta maniero por pagi medicinajn enspezojn kiel viajn deduktojn , kopiojn kaj kontribuojn , HSA estas pli uzataj kiel parto de izoliteco-strategio.
Tamen, pro la impost-avantaĝoj, ekzistas multaj reguloj pri kiuj rajtas komenci HSA, kiu povas kontribui monon al HSA, kaj kian monon oni povas uzi. Se vi ne sekvas la regulojn, vi perdos la impostajn avantaĝojn kaj devos aldonajn sankciojn.
Kiel Faras HSA Malsupra Miaj Impostoj?
Se vi administras vian HSA ĝuste kaj sekvas ĉiujn regulojn de IRS, via HSA-mono estas:
- Ne impostita kiam vi gajnas ĝin kaj metas ĝin en la HSA.
- Ne impostita kiel ĝi kreskas.
- Ne impostita kiam vi prenas ĝin el la HSA por pagi medicinajn enspezojn.
Jen kiel ĝi funkcias. La mono, kiun vi metas en vian HSA, estas impostuksebla. Se via dunganto kontribuas al via HSA, tiu mono ne estas kalkulata kiel enspezo, do vi ne pagas impostojn pri ĝi.
Interesaj kaj investaj enspezoj en via HSA kreskas imposton-difinitan kiel ili faras en IRA. Pro tio ke vi ne pagas enspezajn impostojn ĉiun jaron pro la intereso, vi konservas pli da tiu intereso en la konto, kaj la konto kreskas pli rapide.
Se vi prenas monon el via HSA por pagi kvalifikajn kuracajn enspezojn, vi ne devas pagi enspezajn impostojn sur ĝi. Tamen, se vi prenas monon el via HSA sed ne uzu ĝin por medicinaj enspezoj, vi devos pagi enspezajn impostojn sur ĝi pli 20 procentoj de penalo (ĉi tio kutimis esti 10 procentoj, sed la Alirebla Prizorga Leĝo pliigis ĝin al 20 procentoj).
Post kiam vi plenumas 65 jarojn, la reguloj estas iom malsamaj. Se vi estas en Medicare , vi ne plu povas kontribui al via HSA. Tamen vi ankoraŭ povas uzi la monon, kiun vi savis en via HSA. Kontraste antaŭ ol vi turnis 65, vi povas elspezi vian HSA-monon pri io ajn, kion vi deziras kaj vi ne havos la 20% puno. Tamen, vi devos pagi enspezajn impostojn sur retiriĝoj de HSA ne uzataj por kuracaj enspezoj. Se vi prenas monon el via HSA kaj uzu ĝin por kvalifikitaj kuracaj enspezoj , vi ne pagas regulajn enspezajn impostojn sur ĝi; ĝi estas tute senpaga.
Kiu estas Elektebla por HSA?
Vi rajtas komenci kaj kontribui al HSA se vi renkontos ĉiujn ĉi tiujn postulojn:
- Vi estas kovrita per kvalifikita HDHP (tio signifas altan deduktan sanan planon, kiu renkontas la senŝanĝajn kaj ekster-poŝajn postulojn establitajn de la IRS por HSA-kvalifikitaj planoj, kaj tio ne kovras ion krom preventa prizorgado antaŭ la dedukta estas konata - tio estas, vi pagos la plenan koston de oficejaj vizitoj, anstataŭ nur copago , ĝis vi renkontos vian deduktaĵon ).
- Vi ne havas plian, pli tradician, asekuron pri sano.
- Vi ne estas sur Medicare.
- Neniu alia povas postuli vin kiel dependa de ilia imposto.
- Vi ne havas ĝeneralan celon
Kiel Faras Monon En la HSA?
Vi povas kontribui monon en vian HSA mem, via dunganto povas kontribui monon en vian HSA, aŭ alia persono povas kontribui monon en vian HSA. Tamen, la totalajara kontribuoj al via HSA estas limigitaj. La limoj ŝanĝiĝas ĉiun jaron kaj varias laŭ via aĝo kaj ĉu vi havas mem-solajn HDHP-kovradon aŭ familiaran priportadon.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Sendependa priraportado sub 55 jaroj | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Familiara priraportado sub 55 | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Sendependa priraportado 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Familia priraportado 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
Se via kovrado pri sanaj asekuroj de HDHP estas per via laboro, via dunganto povus kontribui al via HSA.
Aldone, multaj dungantoj starigis biletajn deduktojn por ke vi facile povas kontribui parton de ĉiu pago per rekte en vian HSA. Kiam la kontribuoj de HSA estas faritaj de ĉi tiu maniero, vi evitas la enspezon de impostoj kaj enspezoj (FICA), dum kiu la kontribuoj de ne-kontribuoj al HSA nur estas deduktataj por enspezoj.
Se via sanika asekuro ne estas tra via laboro, via dunganto probable ne estos implikita. En ĉi tiu kazo, plej multaj homoj faras aŭtomatan monatan kontribuojn al sia HSA. Tamen, via financa institucio ankaŭ permesos al vi fari suman kontribuon al via HSA se vi preferas tiun aliron.
Viaj HSA-financoj bezonas esti kun HSA-gardisto, kiu povas esti banko, kredito, aŭ kroĉado. La opcio por havi vian monon en kontraktkondiĉo signifas, ke ĝi povas esti investata en la sako, se vi elektas tiun eblon, gajnante investon revenas prefere ol simpla intereso (investoj submetas al risko, tial kial iuj homoj preferas la pli malaltajn rondveturojn - kaj pli malalta risko - tio daŭras kun konservado de HSA-financoj en banko aŭ kredito.
Vi eble povas financi vian HSA kun distribuo de via tradicia aŭ Roth-IRA. La distribuo devas esti farita rekte de la kuracisto de IRA al la kuracisto de la HSA kaj nur estas permesata iam dum via tuta vivo. Lernu pli pri ĉi tio de IRS-publikigado 969 aŭ via financa konsilisto.
Kiel kun via IRA, vi povas kontribui al via HSA tra la 15- a de aprilo de la sekva jaro. Ekzemple, se vi havus HDHP-kovradon en 2017 sed ne pliigis vian 2017 HSA-kontribuojn antaŭ la jaro, vi povas aldoni 2017 kontribuon, kiam vi preparos viajn impostojn la 15-an de aprilo 2018.
Kion Mi Povas HSA Mono Sur?
La mono en via HSA estas via. Vi povas elspezi ĝin pri ĉio, kion vi deziras. Tamen, se vi deziras eviti pagi enspezajn impostojn kaj punojn sur ĝi, vi nur prenos distribuon de via HSA por pagi kvalifikajn medicinajn enspezojn .
Eligataj medicinaj enspezoj inkluzivas medicinajn enspezojn, kiujn via sano-asekuro ne pagas, sed tio povas esti prenita kiel depreno sur viaj federaciaj enspezoj. Vidu la tutan liston en IRS Publication 502 , sed jen sinopsis:
- Via sano asekurebla deduktebla, kupraĵoj, kaj kuraĝigo.
- Receta kuraciloj. Super la nombrilo kiel Tylenol ne estas elektebla krom se vi ricevos preskribon por ĝi. Medicina mariĥuano ne estas elektebla eĉ se vi havas preskribon kaj estas en stato, kie ĝi estas legalizita.
- Dentaĵoj kiel dentoj purigadoj, preventa prizorgado kaj plenigoj. Tamen, simple nur kosmetika dentologio kiel dentoj blankaĵoj ne estas elektebla .
- Okuloj-ekzamenoj, vidpunkto-kirurgio, vokoj, kontakt-lensoj kaj kontaktprogramoj dum la glasoj aŭ kontaktoj estas uzataj por medicinaj kialoj kiel vidpunkto.
- Mastraĵaj provizoj.
- Diabetikaj provizoj.
- Elspezoj de fertiligo en vitro.
- Alternativaj kuracaj prizorgoj via sano-asekuro eble ne kovras, kiel ekzemple akupunktraj traktadoj, kiropractika zorgo kaj medicina prizorgado fare de kristana Scienca praktikisto.
- La premio estas por COBRA-daŭrigo de via sano-asekuro, la sano-asekuro de via edzino, aŭ la sanaj asekuroj de via dependanto.
- La premio estas por longtempa prizorgema asekuro (submetita al limoj.)
- La premio estas por sano-asekuro dum vi ricevas registaran senlaborecon.
- Se vi estas 65 aŭ pli aĝa, la premio por Medicare Partoj Al, B, kaj D, aŭ Medicare Advantage. Tamen, Medicare suplementa asekuro (Medigap) ne estas elektebla kosto.
Eĉ se via HSA estas teknike individua konto, vi povas uzi ĝin pagi por la elekteblaj kuracaj enspezoj de via edzino kaj viaj impostuloj.
En iuj kazoj, vi povas preni imposton-senpagan distribuon de via HSA por pagi viajn sanajn premiojn. Tamen, la reguloj estas striktaj kaj nur estas permesataj en la sekvaj cirkonstancoj:
Kion alian mi bezonas scii?
Vi bezonos aldoni impostan formon, formi 8889 , iu jaro vi, via dunganto, aŭ iu alia kontribuas al via HSA. Eĉ se neniu kontribuis al via HSA, vi bezonos dosieron formi 8889 se vi retirus monon de via HSA.
La datenbanko aŭ komercado, kiun vi uzas kiel gardisto de HSA, sendos al vi du impostformojn ĉiun jaron. Formo 5498-SA montros viajn kontribuojn de HSA por la jaro. Formo 1099-SA montros retiriĝojn de via HSA por la jaro (se vi havus iun).
Vi devos konservi sufiĉan dokumentadon, ke vi elspezas ajnajn retiriĝojn de HSA pri elekteblaj kuracaj enspezoj. Se la IRS aŭdigas vian revenon, vi eble devas produkti aferojn kiel fakturoj de doktoro, sanaj asekuroj klarigo de avantaĝaj formoj kaj ricevojn por aferoj kiel kontakta lenso solvo kaj Band-Aids.
Pensante ludi la sistemon saltante en HDHP dum kelkaj monatoj por ke vi povas kontribui tutan monatan valoron de impostoj en HSA, nur por esperi el la HDHP kelkajn monatojn poste? Ne ĝenu. La IRS havas provulan periodon kiu daŭras de decembro de la jaro, kiun vi prenis la deprenon tra la tuta venonta jaro. Se vi ne subtenas kovradon per alta deduktinda sano plano dum la tuta provo, vi perdos la imposton kaj povus esti submetita al puno. Tamen, se vi planas konservi HDHP-kovradon, vi ne bezonas zorgi pri la testado.
Do se vi enskribis en HSA-kvalifikita plano en decembro 2017 kaj vi daŭrigos havi HSA-kvalifikitan planon laŭlonge de 2018, vi rajtas plenumi 2017 kaj 2018 kontribuojn al via HSA. Sed se vi finos vian enskribiĝon de HDHP mezejare en 2018, vi devos aldoni la kvanton, kiun vi kontribuis al via HSA por la unuaj 11 monatoj de 2017 al via 2018 enspezo, plus aldonan 10 procentojn.
Respublika sano-reformo kaj HSA
Respublikaj leĝdonantoj kaj la Trump-administracio intencis forigi kaj anstataŭigi la ACA en 2017, kvankam tio ne okazos. Por la tempo, la sola parto de la ACA, kiu estis ripetita, estas la individua ordono de puno, kaj tiu ripeto ne efektivigas ĝis 2019 .
Sed la plejparto de la respublikaj ACA-reprezentantoj proponas pliigitan emfazon en HSA, inkluzive de pli altaj kontribuoj, malpezigi la kvalifikajn gvidliniojn laŭ kiuj povas fari kontribuojn kaj impostajn kreditojn por helpi homojn financi HSA. Nenio ŝanĝis pri HSA-reguloj nuntempe, sed tiuj estas proponoj, kiuj ankoraŭ povus esti konsideritaj en la estonteco.
Fontoj:
HealthCare.gov Legu la Aranĝeblan Prizorgan Akton.
Interna Enspeza Servo. Interna Raporta Bulteno 2018-10 . 5 Marto 2018.
IRS-Publikigadoj 969 kaj 502.
26 US-kodo § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Oftaj Demandoj de Usona Departemento de la Trezorejo. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx